CONTA

10 Caja y Bancos
101 Caja
102 Fondos fijos
103 Remesas en tránsito
104 Bancos cuentas corrientes
105 Certificados bancarios
106 Depósitos a plazo
108 Otros depósitos
109 Fondos sujetos a restricción
12 Clientes
121 Facturas por cobrar
129 Cobranza dudosa
14 Cuentas por cobrar a acc. (o soc.) y pers.
141 Préstamos al personal
142 Préstamos a accionistas (o socios)
143 Préstamos a directores
144 Accionistas (o socios) susc. pend. de cancelación
16 Cuentas por cobrar diversas
161 Préstamos a terceros
163 Intereses por cobrar
169 Cobranzas dudosas
20 Mercaderías
201 Mercaderías
24 Materiales de edición
241 Materiales de edición e impresión
26 Suministros diversos
261 Suministros diversos
268 Suministros diversos - acm
31 Valores
311 Acciones
33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
331 Terrenos
332 Edificios y otras construcciones
334 Equipos de computo
335 Muebles y enseres
336 Equipos de oficina
338 Acm activos fijos
33808 Activo fijo - acm
34 Intangibles
341 Patentes
342 Marcas
348 Intangibles - acm
34808 Intangibles acm
38 Cargas diferidas
381 Intereses por devengar
382 Seguros pagados por adelantado
383 Alquileres pagados por adelantado
384 Entregas por rendir cuentas
385 Adelanto de remuneraciones
388 Acumulación de cargas diferidas
38808 Acumulación de cargas diferidas
389 Otras cargas diferidas
38901 Cont. servicio mantenimiento
38902 Agendas
39 Depreciación y amortización acumulada
393 Depreciación inmuebles, maquinaria y equipo
394 Amortización intangibles
39401 Amortización de intangibles
39408 Amortización acm
398 Acm depreciación acumulada
39808 Acm depreciación activo fijo
40 Tributos por pagar
401 Gobierno Central
40101 igv
40107 Impuesto a la Renta
40107002 Impuesto Extraordinario Solidaridad
40107003 3ra categoría
40107004 4ta categoría
40107005 5ta categoría
40107803 acm 3ra categoría
403 Contribuciones a instituciones públicas
40301 ipss
40301001 Empleador
40301002 Trabajador
40302 onp
40303 Fonavi
405 Gobierno(s) local(es)
41 Remuneraciones y participACIONES por pagar
411 Remuneraciones por pagar
412 Vacaciones por pagar
413 Participaciones por pagar
414 Remuneraciones y participaciones al directorio
42 Proveedores
421 Proveedores país
423 Letras por pagar
45 Dividendos por pagar
451 Accionistas domiciliados
46 Cuentas por pagar diversas
461 Préstamos de terceros
462 Reclamaciones de terceros
463 Préstamos de accionistas
465 Bonos u obligaciones
466 Intereses por pagar
467 Depósitos en garantía
468 AFP
469 Otras cuentas por pagar diversas
47 Beneficios Sociales de Trabajadores
471 Compensación por Tiempo de Servicio
472 Adelanto por Compensación por Tiempo de Servicio
49 Ganancias diferidas
493 Intereses diferidos
499 Otras ganancias diferidas
50 Capital
501 Capital social
50101 Jaime Zapata
50102 Eduardo Zapata Carreño
50103 Javier Zapata Carreño
508 ACM capital
50808 ACM capital
57 Excedente de revaluación
571 Excedente de revaluación
58 Reservas
581 Reservas para inversiones
582 Reserva legal
583 Reservas contractuales
584 Reservas estatutarias
585 Reservas facultativas
588 Otras reservas
59 Resultados Acumulados
591 Utilidades no distribuidas
592 Pérdidas acumuladas
598 acm resultados acumulados
59808 acm resultados acumulados
599 Resultado por exposición a la inflación
59908 Resultado por exposición a la inflación
60 Compras
601 Compras país
604 Materiales de edición e impresión
606 Suministros diversos
61 Variación de existencias
611 Mercaderías
614 Variación de materiales de edición
616 Variación suministros diversos
62 Gastos de personal
621 Sueldos
623 Comisiones
625 Otras remuneraciones
626 Vacaciones
627 Seguridad y Previsión Social - essalud
628 Remuneraciones al directorio
629 Otras cargas del personal
63 Servicios Prestados por Terceros
630 Transporte y almacenamiento
631 Correos y telecomunicaciones
632 Honorarios, comisión y corretaje
633 Publicidad
634 Mantenimiento y reparación
635 Alquileres
636 Electricidad y agua
637 Gastos de representación
638 Servicios de personal
639 Otros servicios
64 Tributos
645 Impuesto al patrimonio empresarial
646 Tributos a gobiernos locales
647 Cotización con carácter tributario
649 Otros tributos
65 Cargas diversas de Gestion
651 Seguros
653 Suscripciones y cotizaciones
654 Repuestos y accesorios
655 Utiles de oficina
656 Fotocopias-planos
658 Elaboración de revistas
659 Otras cargas diversas
66 Cargas excepcionales
662 Costo neto de enajenación inmuebles, maquinarias
663 Costo neto de enajenación
664 Impuesto atrasados y/o adición
665 Cargas diversas de ejercicios anteriores
666 Sanciones administrativas fiscales
668 Gastos extraordinarios
669 Otras cargas excepcionales
67 Cargas financieras
671 Intereses por préstamos de terceros
672 Intereses y gastos sobregiros
673 Intereses y obligaciones
676 Pérdida por diferencia de cambio
679 Otras cargas financieras
68 Provisiones del ejercicio
681 Depreciación inmueble, maquinaria y equipo
682 Amortización intangibles
683 Fluctuación de valores
684 Cuentas de cobranza dudosa
685 Desvalorización de existencias
686 Compensación por Tiempo de Servicios
689 Otras provisiones del ejercicio
69 Costo de ventas
691 Mercaderías
692 Productos terminados
70 Ventas
707 Suscripción de revistas
709 Devolución de suscripción
75 Ingresos diversos
751 Exp. de servicios en beneficio de personal
753 Regalías
755 Alquileres diversos
756 Recuperación de impuestos
759 Otros ingresos diversos
77 Ingresos financieros
771 Intereses sobre préstamos otorgados
772 Intereses sobre cuentas por cobrar mercantil
773 Intereses percibidos sobre bonos y otro
774 Intereses sobre depositos
775 Descuentos obtenidos por pronto pago
776 Ganancia por diferencia de cambio
777 Dividendos recibidos
779 Otros ingresos financieros
79 Cargas Imputadas a cuentas de costos
791 Cargas imputadas a cuentas de costo
794 Gastos de administración
795 Gastos de ventas
797 Gastos financieros
80 Margen comercial
800 Margen comercial
81 Producción del ejercicio
811 Producción del ejercicio
82 Valor agregado
820 Valor agregado
83 Excedente (o insuficiencia) bruto de explotación
830 Excedente (o insuficiencia) bruto de explotación
84 Resultado de explotación
840 Resultado de explotación
85 Res. antes de participación e impuesto
850 Resultado antes de participación e impuesto
86 Distribucion legal de la renta
861 Participación de trabajadores
88 Impuesto a la Renta
880 Impuesto a la Renta
89 Resultado del ejercicio
890 Resultado del ejercicio
898 Rei del ejercicio
92 Costo de servicio
926 Costos
92621 Sueldos
92623 Comisiones
92625 Otras remuneraciones
92626 Vacaciones
92627 Seguridad y previsión social
92628 Remuneraciones al directorio
92629 Otras cargas del personal
92630 Transporte y almacenamiento
92631 Correos y telecomunicaciones
92632 Honorarios y comisiones
92633 Publicidad
92634 Mantenimiento y reparación
92635 Alquileres
92636 Electricidad y agua
92637 Gastos de representación
92638 Servicios de personal
92639 Otros servicios
92646 Tributos a gobiernos locales
92647 Cotización con carácter tributario
92649 Otros tributos
92651 Seguros
92654 Repuestos y accesorios
92655 Utiles de oficina
92681 Depreciación de inm. maq. y equipo
92682 Amortización de intangibles
92686 Compensación por Tiempo de Servicios
94 Gastos administrativos
946 Gastos
94621 Sueldos
94623 Comisiones
94625 Otras remuneraciones
94626 Vacaciones
94627 ipss
94628 Remuneración al directorio
94629 Otras cargas de personal
94630 Transporte y almacenamiento
94631 Correos y telecomunicaciones
94632 Honorarios y comisión
94633 Publicidad
94634 Mantenimiento y reparación
94635 Alquileres
94636 Electricidad y agua
94637 Gastos de representación
94638 Servicios de personal
94639 Otros servicios
94645 Impuesto al patrimonio empresarial
94646 Tributos a gobiernos locales
94647 Cotización carácter tributario IES
94649 Otros tributos
94651 Seguros
94653 Suscripciones y cotizaciones
94654 Repuestos y accesorios
94655 Utiles de oficina
94656 Fotocopias-plano
94658 Elaboración de revistas
94659 Otras cargas diversas
94671 Intereses por préstamo de terceros
94672 Intereses y gastos de sobregiro
94676 Pérdida por diferencia de cambio
94679 Otras cargas financieras
94681 Depreciación, inmueble, maquinaria y equipo
94682 Amortización intangibles
94683 Fluctuacion de valores
94684 Cuentas de cobranza dudosa
94685 Desvalorización de existencias
94686 Compensación por Tiempo de Servicios
94689 Otras provisiones del ejercicio
95 Gastos de ventas
956 Gastos
95621 Sueldos
95623 Comisiones
95625 Otras remuneraciones
95626 Vacaciones
95627 ipss
95628 Remuneraciones al directorio
95629 Otras cargas de personal
95630 Transporte y almacenamiento
95631 Correos y telecomunicaciones
95632 Honorarios y comisiones
95633 Publicidad
95634 Mantenimiento y reparación
95635 Alquileres
95636 Electricidad y agua
95637 Gastos de representación
95638 Servicios de personal
95639 Otros servicios
95645 Impuesto al patrimonio empresarial
95646 Tributos a gobiernos locales
95647 Cotización carácter tributario Fonavi
95649 Otros tributos
95651 Seguros
95653 Suscripciones y cotizaciones
95654 Repuestos y accesorios
95655 Utiles de oficina
95656 Fotocopias-planos
95658 Elaboracion de revistas
95659 Otras cargas diversas
95671 Intereses por préstamo de terceros
95672 Intereses y gastos de sobregiro
95676 Pérdida por diferencia de cambio
95679 Otras cargas financieras
95681 Depreciación, inmueble, maquinaria y equipo
95682 Amortización intangibles
95683 Fluctuación de valores
95684 Cuentas de cobranza dudosa
95685 Desvalorización existencias
95686 Compensación por Tiempo de Servicios
95689 Otras provisiones
97 Gastos financieros
971 Intereses por prestamos de terceros
972 Intereses y gastos de sobregiros
973 Intereses y gastos por bonos
974 Gastos bancarios
975 Descuentos concedidos por pronto pago
976 Pérdidas por diferencia de cambio
97673 Intereses y otras obligaciones